先扣除利息的借款合同纠纷案：法院调解合法还款方案

案情：
农村村民程某曾在砖厂工作多年，掌握了烧制砖瓦的精湛技术，但因缺乏启动资金，始终未能实现自主创业的梦想。同村的年某则在外经商多年，积累了一定的财富。得知程某想要办砖瓦厂的计划后，年某决定借款15万元支持其创业，但提出一个条件：利息需在借款时预先从本金中扣除。程某认为这一条件较为苛刻，但考虑到急需资金建厂，最终还是接受了年某的提议。双方因此签订了一份协议，约定年某借款15万元给程某，年利率为15%，利息2.25万元预先从本金中扣除，程某实际收到12.75万元。一年后，程某需返还本金15万元。程某拿到钱后迅速建起砖瓦厂，由于技术过硬，生意很快走红，不到一年便收回了成本。还款期限到来时，程某认为年某的做法不公平，决定只偿还12.75万元本金，并表示年某是在从事高利贷，法律不应保护。年某对此极为不满，遂将程某起诉至法院，要求其按协议偿还15万元本金。

结果：
法院经过调解，最终促成双方达成和解协议。法院认为，年某在借款时预先扣除利息的做法违反了法律规定，程某实际获得的借款金额应为12.75万元，而非15万元。同时，程某仅偿还本金而不支付利息的行为也不符合合同约定。根据法律规定，程某应按实际借款金额12.75万元计算并支付利息。最终双方达成一致，程某向年某偿还本金12.75万元，并支付利息1.9125万元。

律师说法：
本案是一起典型的民间借贷纠纷案件。借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的协议。在日常生活中，借款行为十分常见，对于资金的融通、资源的共享以及生产经营和生活需求具有重要作用。借款可分为金融机构借款和民间借贷，本案属于自然人之间的民间借贷，其核心争议在于利息的约定与支付方式。

根据《合同法》相关规定，自然人之间的借款合同可以约定利息，也可以不约定。若未约定或约定不明，则视为不支付利息。本案中，程某与年某明确约定了利息，因此程某应依法支付利息。然而，年某在借款时预先扣除利息的做法违反了法律，属于无效行为。《合同法》第二百条规定：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”也就是说，本金应为实际交付给借款人的金额，而非名义上的金额。若贷款人未实际交付本金，却要求借款人支付利息，显然对借款人不公平，法律对此予以禁止。

此外，若贷款人利用自身地位或经济优势，强迫借款人接受这种不公平的条款，该约定同样不具备法律效力。因此，程某应按照实际借款金额12.75万元计算利息，而非15万元。在农村地区，类似年某这样在本金中预先扣除利息的借款人并不少见。这种做法实质上是变相提高借款利率，属于高利贷行为，法律明确禁止。

在借款合同中，借贷双方均负有义务：贷款人需按约定提供借款，借款人则需按时返还本金并支付利息。利息的支付是合同履行的重要组成部分。本案中，若程某仅返还本金而不支付利息，同样会对年某造成不公平。因此，程某在偿还本金的同时，也应支付相应的利息。

符合法律规定的做法是，将该借款合同视为本金为12.75万元的合同，程某需返还该本金，并按此金额支付利息。《合同法》第二百零四条规定了借款利率的上下限，第二百一十一条第二款则指出，自然人之间的借款合同约定支付利息的，利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。根据最高人民法院1991年8月31日发布的《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》，民间借贷利率可适当高于银行利率，但不得超过银行同类贷款利率的三倍（含本数）。超出部分不受法律保护。

综上，本案中年某所约定的利率在法律允许的范围内，因此具有法律效力。程某应依法偿还本金并支付利息，以维护借贷双方的合法权益。